MẪU BẢNG ĐỐI CHIẾU TÀI KHOẢN GIỮA FA VÀ GL

Mẫu bảng đối chiếu tài khoản giữa FA và GL là một công cụ quan trọng trong việc quản lý tài chính, giúp các tổ chức và doanh nghiệp đối chiếu số liệu tài chính giữa hai hệ thống. Mẫu đơn này được ban hành theo Thông tư 25/2020/TT-NHNN và có hiệu lực áp dụng trong các giao dịch tài chính hàng ngày.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Đối chiếu số dư tài khoản giữa hai hệ thống FA và GL.
2. Kiểm tra tính chính xác của số liệu tài chính.
3. Đảm bảo tính minh bạch trong báo cáo tài chính.
4. Hỗ trợ trong việc lập báo cáo tài chính định kỳ.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: đối chiếu số dư cuối kỳ, kiểm tra số liệu trước khi lập báo cáo tài chính, và xác minh số liệu trong các cuộc kiểm toán.

1. Đối chiếu số dư tài khoản hàng tháng.
2. Kiểm tra số liệu trước khi công bố báo cáo tài chính.
3. Xác minh số liệu trong các cuộc kiểm toán nội bộ.
4. Đối chiếu số liệu trong các giao dịch liên ngân hàng.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các tổ chức tài chính.
2. Ngân hàng.
3. Các doanh nghiệp có hoạt động kế toán.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để hoàn thiện mẫu đơn này, bạn cần chuẩn bị các tài liệu liên quan đến số liệu tài chính.

1. Bảng cân đối kế toán.
2. Sổ cái tài khoản.
3. Báo cáo tài chính trước đó.
4. Chứng từ giao dịch.
5. Các tài liệu liên quan đến kiểm toán.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kinh gửi

Ghi rõ tên cơ quan hoặc tổ chức gửi bảng đối chiếu.

2. Thông tin người đề nghị

Điền đầy đủ thông tin của người lập bảng đối chiếu, bao gồm họ tên, chức vụ.

3. Thông tin bảng đối chiếu

Điền các thông tin liên quan đến số dư tài khoản, loại tiền tệ và các thông tin khác theo mẫu.

4. Các khoản phải thi hành

Liệt kê các khoản cần đối chiếu và các thông tin liên quan.

5. Các khoản đã thi hành

Ghi rõ các khoản đã được thực hiện và số dư hiện tại.

6. Các khoản còn phải thi hành

Liệt kê các khoản còn lại chưa được thực hiện.

7. Nội dung đề nghị

Ghi rõ nội dung đề nghị đối chiếu và các yêu cầu khác.

8. Danh mục tài liệu kèm theo

Liệt kê các tài liệu kèm theo mẫu đơn.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo tính chính xác của số liệu.
2. Kiểm tra kỹ thông tin trước khi gửi.
3. Thực hiện theo đúng quy trình lập bảng đối chiếu.
4. Giữ lại bản sao của bảng đối chiếu đã gửi.

Căn cứ pháp lý

1. Thông tư 25/2020/TT-NHNN.

Câu hỏi thường gặp

Mẫu bảng đối chiếu này có bắt buộc không?

Mẫu bảng đối chiếu này không bắt buộc nhưng được khuyến khích sử dụng để đảm bảo tính chính xác trong kế toán.

Khi nào cần lập bảng đối chiếu?

Bảng đối chiếu cần được lập định kỳ, thường là vào cuối tháng hoặc cuối quý.

Có cần ký tên người lập không?

Cần có chữ ký của người lập bảng đối chiếu để xác nhận tính chính xác của thông tin.

Bảng đối chiếu có thể sửa đổi không?

Các thông tin trong bảng đối chiếu có thể sửa đổi nhưng cần ghi chú rõ ràng các thay đổi.

Tải miễn phí mẫu đơn

Ban có thể tải miễn phí MẪU BẢNG ĐỐI CHIẾU TÀI KHOẢN GIỮA FA VÀ GL tại đây.