MẪU BẢNG KÊ CHI TIẾT SỐ THUẾ ĐÃ KHẤU TRỪ CỦA NHÀ CUNG CẤP NƯỚC NGOÀI, HỘ, CÁ NHÂN CÓ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÊN NỀN TẢNG THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ là mẫu đơn dùng để kê khai số thuế đã khấu trừ từ các nhà cung cấp nước ngoài, hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử. Mẫu đơn này thường được sử dụng bởi các doanh nghiệp, tổ chức có liên quan đến hoạt động thương mại điện tử. Căn cứ pháp lý cho mẫu đơn này là Thông tư 89/2026/TT-BTC. Mục đích sử dụng mẫu đơn này nhằm đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật trong việc kê khai thuế.
Thông tin đầy đủ biểu mẫu
MẪU BẢNG KÊ CHI TIẾT SỐ THUẾ ĐÃ KHẤU TRỪ CỦA NHÀ CUNG CẤP NƯỚC NGOÀI, HỘ, CÁ NHÂN CÓ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÊN NỀN TẢNG THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ
Mẫu bảng kê này được ban hành theo Thông tư 89/2026/TT-BTC, áp dụng cho các tổ chức, cá nhân thực hiện hoạt động thương mại điện tử và có nghĩa vụ kê khai thuế. Mẫu đơn này được sử dụng để ghi nhận và báo cáo số thuế đã khấu trừ từ các giao dịch thương mại điện tử với các nhà cung cấp nước ngoài.
Mẫu đơn dùng để làm gì?
- Ghi nhận số thuế đã khấu trừ từ nhà cung cấp nước ngoài.
- Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật về thuế.
- Cung cấp thông tin chi tiết về doanh thu và thuế cho cơ quan thuế.
- Hỗ trợ trong việc quyết toán thuế hàng năm.
Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm kê khai thuế cho các giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ trên nền tảng thương mại điện tử.
- Kê khai thuế cho hàng hóa nhập khẩu.
- Kê khai thuế cho dịch vụ quảng cáo trực tuyến.
- Kê khai thuế cho dịch vụ vận chuyển hàng hóa.
- Kê khai thuế cho dịch vụ thanh toán trực tuyến.
Ai có thể sử dụng mẫu đơn?
- Các doanh nghiệp thương mại điện tử.
- Các tổ chức, cá nhân kinh doanh nước ngoài.
- Các hộ kinh doanh cá thể.
Hồ sơ cần chuẩn bị
Để kê khai thuế, cần chuẩn bị các tài liệu sau:
- Giấy phép kinh doanh hoặc giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Mã số thuế của tổ chức, cá nhân.
- Thông tin về các giao dịch thương mại điện tử.
- Chứng từ liên quan đến thuế đã khấu trừ.
- Các tài liệu khác theo yêu cầu của cơ quan thuế.
Hướng dẫn điền mẫu đơn
1. Kinh gửi
Điền thông tin người gửi mẫu đơn, bao gồm tên, địa chỉ và mã số thuế.
2. Thông tin người đề nghị
Điền thông tin của tổ chức hoặc cá nhân đề nghị khấu trừ thuế.
3. Thông tin bản kê
Điền thông tin chi tiết về các giao dịch đã thực hiện và số thuế đã khấu trừ.
4. Các khoản phải thi hành
Liệt kê các khoản thuế đã khấu trừ theo từng giao dịch.
5. Các khoản đã thi hành
Liệt kê các khoản thuế đã được nộp cho cơ quan thuế.
6. Các khoản còn phải thi hành
Liệt kê các khoản thuế còn lại chưa được nộp.
7. Nội dung đề nghị
Ghi rõ nội dung đề nghị khấu trừ thuế.
8. Danh mục tài liệu kèm theo
Liệt kê các tài liệu kèm theo mẫu đơn.
Một số lưu ý khi lập đơn
- Đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
- Kiểm tra các chứng từ liên quan trước khi nộp.
- Thực hiện nộp đúng thời hạn quy định.
- Giữ lại bản sao của mẫu đơn đã nộp.
Căn cứ pháp lý
- Thông tư 89/2026/TT-BTC.
- Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14.
- Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Câu hỏi thường gặp
Mẫu đơn này cần nộp khi nào?
Mẫu đơn cần được nộp trước thời hạn kê khai thuế hàng tháng hoặc hàng quý theo quy định.
Ai là người có trách nhiệm kê khai mẫu đơn này?
Các tổ chức, cá nhân có hoạt động thương mại điện tử và có nghĩa vụ khấu trừ thuế.
Có cần phải nộp bản cứng không?
Tùy thuộc vào yêu cầu của cơ quan thuế, có thể cần nộp bản cứng hoặc bản điện tử.
Có thể sửa đổi thông tin trong mẫu đơn không?
Có thể sửa đổi thông tin nhưng cần phải có xác nhận của cơ quan thuế.
Tải miễn phí mẫu đơn
Ban có thể tải miễn phí MẪU BẢNG KÊ CHI TIẾT SỐ THUẾ ĐÃ KHẤU TRỪ CỦA NHÀ CUNG CẤP NƯỚC NGOÀI, HỘ, CÁ NHÂN CÓ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÊN NỀN TẢNG THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ tại đây.