MẪU BẢNG KÊ SỐ 2 (GHI NỢ TÀI KHOẢN 112 - TIỀN GỬI NGÂN HÀNG) TRONG SỔ KẾ TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP

Mẫu bảng kê số 2 (Mẫu số S04b2-DN) được ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính. Mẫu đơn này được sử dụng để ghi chép các giao dịch phát sinh bên Nợ của tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng. Mẫu đơn này thường được áp dụng trong các doanh nghiệp, tổ chức trong quá trình thực hiện các giao dịch tài chính liên quan đến ngân hàng.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Ghi nhận số phát sinh bên Nợ của tài khoản 112.
2. Phản ánh các giao dịch tiền gửi ngân hàng của doanh nghiệp.
3. Quản lý và theo dõi số dư tài khoản 112 theo tháng hoặc quý.
4. Cung cấp thông tin cho việc lập báo cáo tài chính.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: ghi chép các khoản tiền gửi ngân hàng, theo dõi các giao dịch chuyển khoản, lập báo cáo tài chính định kỳ, và kiểm tra số dư tài khoản ngân hàng.

1. Ghi nhận các khoản tiền gửi mới vào tài khoản.
2. Phản ánh các khoản tiền đã chuyển đi từ tài khoản.
3. Thống kê các giao dịch trong tháng hoặc quý.
4. Xác định số dư cuối tháng của tài khoản 112.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
2. Các tổ chức phi lợi nhuận.
3. Các cơ quan nhà nước có liên quan đến tài chính.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để sử dụng mẫu bảng kê số 2, cần chuẩn bị các tài liệu sau:

1. Giấy báo Có của ngân hàng.
2. Các chứng từ gốc liên quan đến giao dịch.
3. Số dư đầu tháng của tài khoản 112.
4. Các báo cáo tài chính trước đó nếu có.
5. Các tài liệu liên quan đến các khoản chi phí phát sinh.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kinh gửi

Điền tên đơn vị, địa chỉ và thông tin liên quan đến đơn vị.

2. Thông tin người đề nghị

Ghi rõ họ tên, chức vụ và thông tin liên lạc của người lập bảng kê.

3. Thông tin chứng từ

Cung cấp thông tin chi tiết về các chứng từ đã sử dụng trong bảng kê.

4. Các khoản phải thi hành

Liệt kê các khoản phát sinh cần ghi nhận trong bảng kê.

5. Các khoản đã thi hành

Ghi lại các khoản đã thực hiện trong kỳ báo cáo.

6. Các khoản còn phải thi hành

Đánh dấu các khoản chưa thực hiện hoặc còn lại cần theo dõi.

7. Nội dung đề nghị

Ghi rõ nội dung đề nghị liên quan đến các giao dịch trong bảng kê.

8. Danh mục tài liệu kèm theo

Liệt kê các tài liệu kèm theo bảng kê.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Kiểm tra kỹ thông tin trước khi nộp.
2. Đảm bảo các chứng từ gốc được kèm theo.
3. Ghi rõ ngày tháng trong bảng kê.
4. Thực hiện theo đúng quy định của Thông tư 200/2014/TT-BTC.

Căn cứ pháp lý

1. Thông tư 200/2014/TT-BTC.
2. Quyết định 22/2014/QĐ-TTg.
3. Luật Kế toán số 88/2015/QH13.

Câu hỏi thường gặp

Mẫu bảng kê số 2 có bắt buộc phải sử dụng không?

Mẫu bảng kê số 2 là bắt buộc đối với các doanh nghiệp thực hiện ghi chép tài chính theo quy định của Thông tư 200/2014/TT-BTC.

Các khoản nào cần ghi nhận trong mẫu bảng kê số 2?

Các khoản tiền gửi ngân hàng, các khoản chi phí phát sinh liên quan đến tài khoản 112 cần được ghi nhận trong mẫu bảng kê số 2.

Có thể sử dụng mẫu bảng kê số 2 cho các tài khoản khác không?

Mẫu bảng kê số 2 chủ yếu áp dụng cho tài khoản 112, tuy nhiên có thể tham khảo để áp dụng cho các tài khoản tương tự khác.

Thời gian lưu trữ mẫu bảng kê số 2 là bao lâu?

Mẫu bảng kê số 2 cần được lưu trữ ít nhất 5 năm theo quy định của pháp luật.

Tải miễn phí mẫu đơn

Bạn có thể tải miễn phí MẪU BẢNG KÊ SỐ 2 (GHI NỢ TÀI KHOẢN 112 - TIỀN GỬI NGÂN HÀNG) tại đây.