MẪU BẢNG TÍNH CHÊNH LỆCH LÃI, LỖ ĐÁNH GIÁ LẠI CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ETF

Mẫu bảng tính chênh lệch lãi, lỗ đánh giá lại các khoản đầu tư của quỹ ETF là một công cụ quan trọng trong việc quản lý tài chính của các quỹ đầu tư. Mẫu đơn này được ban hành theo Thông tư 181/2015/TT-BTC và áp dụng cho các quỹ ETF khi thực hiện đánh giá lại các khoản đầu tư của mình.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Đánh giá lại giá trị các khoản đầu tư của quỹ ETF.
2. Phân tích chênh lệch giữa giá trị thị trường và giá trị ghi sổ của các khoản đầu tư.
3. Cung cấp thông tin cho các nhà đầu tư về tình hình tài chính của quỹ.
4. Thực hiện báo cáo tài chính định kỳ theo quy định của pháp luật.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: đánh giá lại các khoản đầu tư khi có biến động lớn trên thị trường, lập báo cáo tài chính cuối năm, hoặc khi có yêu cầu từ cơ quan quản lý.

1. Đánh giá lại khi có thay đổi về giá trị tài sản.
2. Thực hiện báo cáo tài chính hàng quý.
3. Đánh giá lại trong các cuộc họp cổ đông.
4. Đáp ứng yêu cầu kiểm toán.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các công ty quản lý quỹ.
2. Các tổ chức tài chính.
3. Các nhà đầu tư cá nhân.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để sử dụng mẫu đơn này, cần chuẩn bị các tài liệu sau:

1. Thông tin về các khoản đầu tư của quỹ.
2. Báo cáo tài chính gần nhất.
3. Các tài liệu liên quan đến giá trị thị trường của tài sản.
4. Các biên bản họp cổ đông.
5. Các báo cáo kiểm toán nếu có.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kinh gửi

Ghi rõ tên cơ quan, tổ chức gửi mẫu đơn.

2. Thông tin người đề nghị

Điền đầy đủ thông tin cá nhân hoặc tổ chức đề nghị.

3. Thông tin khoản đầu tư

Cung cấp thông tin chi tiết về các khoản đầu tư cần đánh giá lại.

4. Các khoản phải thi hành

Liệt kê các khoản đầu tư cần thực hiện đánh giá.

5. Các khoản đã thi hành

Thông tin về các khoản đầu tư đã được thực hiện đánh giá trước đó.

6. Nội dung đề nghị

Trình bày rõ nội dung đề nghị đánh giá lại.

7. Danh mục tài liệu kèm theo

Liệt kê các tài liệu kèm theo mẫu đơn.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
2. Kiểm tra kỹ lưỡng trước khi nộp đơn.
3. Thực hiện theo đúng quy định của pháp luật.
4. Giữ lại bản sao của mẫu đơn đã nộp.

Căn cứ pháp lý

1. Thông tư 181/2015/TT-BTC.
2. Quyết định số 1234/QĐ-BTC.
3. Luật chứng khoán 2019.

Câu hỏi thường gặp

1. Mẫu đơn này có bắt buộc phải sử dụng không?

Có, mẫu đơn này là yêu cầu bắt buộc để đánh giá lại các khoản đầu tư của quỹ ETF.

2. Ai là người ký vào mẫu đơn này?

Người lập và kế toán trưởng của quỹ sẽ ký vào mẫu đơn này.

3. Mẫu đơn này có thời hạn sử dụng không?

Mẫu đơn này có thể được sử dụng theo từng kỳ đánh giá của quỹ.

4. Có cần nộp mẫu đơn này cho cơ quan nào không?

Có, mẫu đơn này cần được nộp cho cơ quan quản lý quỹ theo quy định.

Tải miễn phí mẫu đơn

Ban có thể tải miễn phí MẪU BẢNG TÍNH CHÊNH LỆCH LÃI, LỖ ĐÁNH GIÁ LẠI CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ETF tại đây.