MẪU BẢNG TÍNH TRÍCH TRƯỚC CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG PHẢI TRẢ CỦA QUỸ MỞ

Mẫu bảng tính này được ban hành theo Thông tư 198/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính, áp dụng cho các quỹ mở trong việc quản lý và ghi nhận chi phí hoạt động phải trả. Mẫu đơn này giúp các tổ chức và cá nhân dễ dàng theo dõi và tính toán các khoản chi phí cần trích trước.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Hỗ trợ lập báo cáo tài chính cho quỹ mở.
2. Giúp xác định các khoản chi phí phải trích trước theo quy định.
3. Đảm bảo tính chính xác trong việc phân bổ chi phí cho các kỳ kế toán.
4. Cung cấp thông tin minh bạch cho các nhà đầu tư và cơ quan quản lý.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: trích trước chi phí dịch vụ, trích trước theo giá trị tài sản ròng, trích trước theo khối lượng giao dịch, và các khoản chi phí khác liên quan đến hoạt động của quỹ.

1. Trích trước theo giá trị tài sản ròng Quỹ mở.
2. Trích trước theo khối lượng giao dịch đã thực hiện.
3. Trích trước phí dịch vụ theo hợp đồng.
4. Trích trước các khoản chi phí khác theo quy định.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các tổ chức quản lý quỹ.
2. Các doanh nghiệp đầu tư.
3. Các cá nhân có liên quan đến hoạt động quản lý quỹ.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để sử dụng mẫu đơn này, các tổ chức và cá nhân cần chuẩn bị các hồ sơ liên quan đến chi phí hoạt động của quỹ.

1. Giấy tờ chứng minh hoạt động của quỹ.
2. Bảng kê chi phí dự kiến.
3. Các hợp đồng dịch vụ liên quan.
4. Thông tin về giá trị tài sản ròng.
5. Biên bản họp của hội đồng quản trị (nếu có).

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kinh gửi

Điền thông tin về người gửi mẫu đơn, bao gồm tên và chức vụ.

2. Thông tin người đề nghị

Nhập đầy đủ thông tin của người đề nghị, bao gồm họ tên, địa chỉ và số điện thoại.

3. Thông tin bảng tính

Điền các thông tin chi tiết về bảng tính chi phí, bao gồm các khoản chi phí cụ thể và tỷ lệ trích trước.

4. Các khoản phải thi hành

Liệt kê các khoản chi phí cần phải thi hành theo quy định.

5. Các khoản đã thi hành

Ghi rõ các khoản chi phí đã được thực hiện trong kỳ trước.

6. Các khoản còn phải thi hành

Chỉ ra các khoản chi phí còn lại cần phải thực hiện trong kỳ tới.

7. Nội dung đề nghị

Trình bày nội dung đề nghị cụ thể của người gửi.

8. Danh mục tài liệu kèm theo

Liệt kê các tài liệu cần kèm theo mẫu đơn.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
2. Kiểm tra kỹ các khoản chi phí trước khi gửi.
3. Tuân thủ các quy định của Thông tư 198/2012/TT-BTC.
4. Giữ lại bản sao của mẫu đơn đã gửi.

Căn cứ pháp lý

1. Thông tư 198/2012/TT-BTC.
2. Các văn bản hướng dẫn thi hành liên quan.
3. Các quy định của Bộ Tài chính.

Câu hỏi thường gặp

1. Mẫu bảng tính này có bắt buộc sử dụng không?

Các quỹ mở cần sử dụng mẫu này để đảm bảo tính chính xác trong việc quản lý chi phí.

2. Ai là người có trách nhiệm lập mẫu bảng tính này?

Người lập bảng tính thường là kế toán trưởng hoặc người được ủy quyền.

3. Mẫu bảng tính này có thể điều chỉnh không?

Có thể điều chỉnh mẫu bảng tính nhưng cần tuân thủ các quy định hiện hành.

4. Mẫu bảng tính này cần nộp cho ai?

Mẫu bảng tính cần nộp cho cơ quan quản lý quỹ và các bên liên quan.

Tải miễn phí mẫu đơn

Bạn có thể tải miễn phí MẪU BẢNG TÍNH TRÍCH TRƯỚC CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG PHẢI TRẢ CỦA QUỸ MỞ tại đây.