MẪU BẢNG TỔNG HỢP PHẢI THU VÀ DỰ THU CỔ TỨC, TIỀN LÃI ĐỐI VỚI QUỸ MỞ

Mẫu bảng tổng hợp phải thu và dự thu cổ tức, tiền lãi đối với quỹ mở là một tài liệu quan trọng trong quản lý tài chính của các quỹ đầu tư. Mẫu đơn này được ban hành theo Thông tư 198/2012/TT-BTC và được áp dụng cho các quỹ mở trong việc ghi nhận các khoản phải thu và dự thu từ các khoản đầu tư.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Ghi nhận các khoản cổ tức phải thu từ các khoản đầu tư.
2. Theo dõi các khoản lãi trái phiếu mà quỹ mở đang nắm giữ.
3. Quản lý các khoản lãi tiền gửi kỳ hạn cố định.
4. Tổng hợp các khoản dự thu cổ tức và tiền lãi cho các kỳ kế toán.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: báo cáo tài chính hàng quý, tổng hợp thu nhập từ đầu tư, chuẩn bị cho các cuộc họp cổ đông, và thực hiện các nghĩa vụ báo cáo với cơ quan quản lý.

1. Báo cáo thu nhập hàng tháng cho ban lãnh đạo.
2. Chuẩn bị tài liệu cho các cuộc họp cổ đông định kỳ.
3. Thực hiện báo cáo tài chính theo yêu cầu của cơ quan quản lý.
4. Đánh giá hiệu quả đầu tư của quỹ mở.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các công ty quản lý quỹ đầu tư.
2. Các tổ chức tài chính.
3. Các cá nhân là nhà đầu tư trong quỹ mở.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để sử dụng mẫu đơn này, cần chuẩn bị một số tài liệu cơ bản.

1. Bảng chi tiết các khoản đầu tư của quỹ.
2. Các hợp đồng đầu tư liên quan.
3. Thông tin về các khoản cổ tức và lãi suất.
4. Báo cáo tài chính gần nhất.
5. Các biên bản họp liên quan đến quyết định đầu tư.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kinh gửi

Điền thông tin về cơ quan hoặc cá nhân gửi mẫu đơn.

2. Thông tin người đề nghị

Nhập đầy đủ thông tin của người lập bảng tổng hợp.

3. Thông tin bản án/quyết định

Ghi rõ thông tin về các quyết định liên quan đến các khoản đầu tư.

4. Các khoản phải thi hành

Liệt kê các khoản phải thu và dự thu cụ thể.

5. Các khoản đã thi hành

Ghi nhận các khoản đã được thanh toán.

6. Các khoản còn phải thi hành

Chỉ rõ các khoản chưa được thanh toán.

7. Nội dung đề nghị

Trình bày nội dung cụ thể của đề nghị liên quan đến các khoản phải thu.

8. Danh mục tài liệu kèm theo

Liệt kê các tài liệu liên quan được đính kèm theo mẫu đơn.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
2. Kiểm tra các khoản phải thu và dự thu trước khi nộp.
3. Tham khảo các quy định pháp lý liên quan.
4. Đảm bảo mẫu đơn được ký và đóng dấu đầy đủ.

Căn cứ pháp lý

1. Thông tư 198/2012/TT-BTC.
2. Quyết định 1234/QĐ-BTC.
3. Luật Đầu tư số 67/2014/QH13.

Câu hỏi thường gặp

Mẫu bảng tổng hợp này có bắt buộc không?

Có, mẫu bảng tổng hợp này là yêu cầu bắt buộc đối với các quỹ mở theo quy định của pháp luật.

Ai là người có trách nhiệm lập mẫu đơn này?

Người lập mẫu đơn thường là kế toán trưởng hoặc giám đốc quỹ.

Mẫu đơn này có thể điều chỉnh không?

Có, mẫu đơn có thể được điều chỉnh theo từng trường hợp cụ thể nhưng phải đảm bảo đầy đủ thông tin cần thiết.

Thời gian nộp mẫu đơn này là khi nào?

Mẫu đơn này cần được nộp định kỳ theo quy định của cơ quan quản lý, thường là hàng quý.

Tải miễn phí mẫu đơn

Ban có thể tải miễn phí MẪU BẢNG TỔNG HỢP PHẢI THU VÀ DỰ THU CỔ TỨC, TIỀN LÃI ĐỐI VỚI QUỸ MỞ tại đây.