MẪU BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG (THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP)

Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng theo phương pháp gián tiếp được ban hành bởi Bộ Tài chính, áp dụng cho các đơn vị hoạt động trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng và chứng khoán. Mẫu này được sử dụng để báo cáo tình hình lưu chuyển tiền tệ của đơn vị trong kỳ báo cáo tài chính.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Đánh giá tình hình lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo.
2. Phân tích các nguồn tiền vào và ra của doanh nghiệp.
3. Giúp các nhà đầu tư và quản lý tài chính hiểu rõ về dòng tiền của doanh nghiệp.
4. Đáp ứng yêu cầu báo cáo tài chính theo quy định pháp luật.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: báo cáo tài chính hàng năm, báo cáo tài chính giữa kỳ, và các báo cáo phục vụ cho việc thẩm định tài chính.

1. Báo cáo tài chính hàng năm cho cổ đông.
2. Báo cáo tài chính cho các tổ chức tín dụng.
3. Báo cáo phục vụ cho việc kiểm toán.
4. Báo cáo cho cơ quan quản lý nhà nước.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các công ty chứng khoán.
2. Các ngân hàng thương mại.
3. Các tổ chức tài chính khác.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, các đơn vị cần chuẩn bị các tài liệu sau:

1. Báo cáo tài chính năm trước.
2. Sổ sách kế toán liên quan đến dòng tiền.
3. Các chứng từ thu chi tiền tệ.
4. Các hợp đồng liên quan đến hoạt động tài chính.
5. Các báo cáo tài chính giữa kỳ (nếu có).

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kinh gửi

Điền tên đơn vị và địa chỉ của đơn vị lập báo cáo.

2. Thông tin người đề nghị

Điền thông tin người lập báo cáo, bao gồm họ tên, chức vụ và chữ ký.

3. Thông tin ban án/quyết định

Điền thông tin về quyết định của hội đồng quản trị hoặc ban giám đốc về việc lập báo cáo này.

4. Các khoản phải thi hành

Liệt kê các khoản mục cần báo cáo trong mẫu.

5. Các khoản đã thi hành

Điền các khoản đã thực hiện trong kỳ báo cáo.

6. Các khoản còn phải thi hành

Liệt kê các khoản còn lại chưa thực hiện trong kỳ báo cáo.

7. Nội dung đề nghị

Trình bày nội dung chính của báo cáo.

8. Danh mục tài liệu kèm theo

Liệt kê các tài liệu kèm theo báo cáo.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo các số liệu chính xác và đầy đủ.
2. Kiểm tra lại thông tin trước khi nộp báo cáo.
3. Thực hiện báo cáo đúng thời hạn quy định.
4. Giữ lại bản sao của báo cáo đã nộp.

Căn cứ pháp lý

1. Thông tư 334/2016/TT-BTC.
2. Quyết định số 1234/QĐ-BTC.
3. Luật Kế toán số 88/2015/QH13.

Câu hỏi thường gặp

Mẫu báo cáo này có bắt buộc không?

Có, mẫu báo cáo này là bắt buộc đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng.

Thời gian nộp báo cáo là khi nào?

Báo cáo phải được nộp trong vòng 30 ngày kể từ khi kết thúc kỳ báo cáo.

Có thể sửa đổi mẫu báo cáo không?

Có, nhưng phải đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật.

Ai là người ký báo cáo?

Báo cáo phải được ký bởi người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp.

Tải miễn phí mẫu đơn

Bạn có thể tải miễn phí MẪU BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG (THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP) tại đây.