MẪU BÁO CÁO VỀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NGÂN HÀNG

Mẫu báo cáo này được ban hành kèm theo Thông tư số 14/2023/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Mẫu đơn này được áp dụng cho các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khi thực hiện kiểm toán nội bộ để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ các quy định pháp luật.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ cho cơ quan chức năng.
2. Đánh giá tình hình tuân thủ các quy định nội bộ của tổ chức.
3. Đề xuất các kiến nghị cải tiến quy trình kiểm soát nội bộ.
4. Cung cấp thông tin cho các bên liên quan về hiệu quả hoạt động của tổ chức.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: báo cáo kiểm toán hàng năm, đánh giá định kỳ về hoạt động kiểm soát nội bộ, và phản hồi từ Ngân hàng Nhà nước.

1. Báo cáo kiểm toán định kỳ.
2. Đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng.
3. Kiểm tra tuân thủ quy định nội bộ.
4. Đánh giá hiệu quả hoạt động của Ban kiểm soát.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng.
2. Các cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng.
3. Các tổ chức kiểm toán độc lập.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để hoàn thiện mẫu báo cáo này, cần chuẩn bị các tài liệu sau:

1. Báo cáo kiểm toán nội bộ trước đó.
2. Thông tin về các chính sách và quy định nội bộ.
3. Biên bản họp của Ban kiểm soát.
4. Các tài liệu liên quan đến rủi ro và kiểm soát nội bộ.
5. Các kiến nghị từ Ngân hàng Nhà nước.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kính gửi

Điền tên cơ quan nhận báo cáo.

2. Nội dung, phạm vi kiểm toán nội bộ

Mô tả nội dung kiểm toán và phạm vi thực hiện.

3. Kết quả kiểm toán nội bộ

Trình bày kết quả kiểm toán theo từng mục đã quy định.

4. Đề xuất, kiến nghị

Đưa ra các kiến nghị cụ thể đối với Ngân hàng Nhà nước.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
2. Thực hiện theo đúng quy định của Thông tư 14/2023/TT-NHNN.
3. Kiểm tra lại nội dung trước khi gửi.
4. Đảm bảo chữ ký và con dấu hợp lệ.

Căn cứ pháp lý

1. Thông tư 14/2023/TT-NHNN.
2. Các quy định liên quan đến kiểm toán nội bộ.
3. Luật các tổ chức tín dụng.

Câu hỏi thường gặp

1. Mẫu báo cáo này cần nộp khi nào?

Mẫu báo cáo này cần nộp hàng năm sau khi thực hiện kiểm toán nội bộ.

2. Ai là người ký báo cáo này?

Báo cáo này cần được ký bởi Trưởng ban kiểm soát và người đại diện hợp pháp của tổ chức.

3. Có cần gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước không?

Có, báo cáo cần được gửi đến Ngân hàng Nhà nước theo quy định.

4. Mẫu báo cáo này có thể điều chỉnh không?

Có thể điều chỉnh nhưng phải đảm bảo tuân thủ các quy định hiện hành.

Tải miễn phí mẫu đơn

Bạn có thể tải miễn phí MẪU BÁO CÁO VỀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NGÂN HÀNG tại đây.