MẪU DANH SÁCH NGƯỜI NỘP THUẾ CÓ DẤU HIỆU RỦI RO CAO (ÁP DỤNG ĐỐI VỚI CHỈ SỐ TIÊU CHÍ NHÓM III BỘ CSTC BAN HÀNH)

Mẫu danh sách này được ban hành bởi Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế theo Quyết định số 575/QĐ-TCT. Mẫu đơn này được áp dụng trong các trường hợp cần thiết để lập danh sách các cá nhân, tổ chức nộp thuế có dấu hiệu rủi ro cao, phục vụ cho công tác kiểm tra, giám sát thuế.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Hỗ trợ các cơ quan thuế trong việc xác định và quản lý các đối tượng nộp thuế có dấu hiệu rủi ro cao.
2. Cung cấp thông tin cần thiết để thực hiện các biện pháp kiểm tra, thanh tra thuế.
3. Giúp nâng cao hiệu quả công tác quản lý thuế và giảm thiểu rủi ro cho ngân sách nhà nước.
4. Đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của các tổ chức, cá nhân.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: kiểm tra thuế, thanh tra thuế, rà soát các đối tượng có dấu hiệu vi phạm pháp luật về thuế.

1. Danh sách các doanh nghiệp có dấu hiệu trốn thuế.
2. Danh sách các cá nhân có hoạt động kinh doanh không rõ ràng.
3. Danh sách các tổ chức có dấu hiệu không thực hiện nghĩa vụ thuế.
4. Danh sách các đối tượng có hoạt động kinh doanh không hợp pháp.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các cơ quan thuế nhà nước.
2. Các doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp thuế.
3. Các tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động thuế.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để lập danh sách này, các cơ quan thuế cần chuẩn bị một số hồ sơ liên quan.

1. Thông tin về các đối tượng nộp thuế.
2. Thông tin về các dấu hiệu rủi ro.
3. Thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh.
4. Thông tin về các hoạt động kiểm tra, thanh tra trước đó.
5. Các tài liệu khác liên quan đến việc xác định rủi ro.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kinh gửi

Điền tên cơ quan thuế hoặc tổ chức gửi mẫu đơn.

2. Thông tin người đề nghị

Điền đầy đủ thông tin của người nộp thuế, bao gồm mã số thuế, tên, địa chỉ.

3. Thông tin bản án/quyết định

Điền thông tin về các quyết định liên quan đến việc kiểm tra, thanh tra thuế.

4. Các khoản phải thi hành

Liệt kê các khoản thuế, phí mà đối tượng nộp thuế phải thực hiện.

5. Các khoản đã thi hành

Liệt kê các khoản thuế, phí đã được nộp.

6. Các khoản còn phải thi hành

Liệt kê các khoản thuế, phí còn lại mà đối tượng nộp thuế chưa thực hiện.

7. Nội dung đề nghị

Trình bày nội dung cụ thể mà cơ quan thuế đề nghị.

8. Danh mục tài liệu kèm theo

Liệt kê các tài liệu, chứng từ kèm theo mẫu đơn.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
2. Kiểm tra kỹ các dấu hiệu rủi ro trước khi lập danh sách.
3. Thực hiện đúng quy trình lập danh sách theo quy định.
4. Đảm bảo tính bảo mật thông tin của các đối tượng nộp thuế.

Căn cứ pháp lý

1. Quyết định 575/QĐ-TCT.
2. Các thông tư hướng dẫn liên quan.
3. Luật quản lý thuế.

Câu hỏi thường gặp

1. Mẫu danh sách này được sử dụng khi nào?

Mẫu danh sách này được sử dụng trong các trường hợp cần thiết để kiểm tra, giám sát các đối tượng nộp thuế có dấu hiệu rủi ro cao.

2. Ai là người có thẩm quyền lập mẫu danh sách này?

Các cơ quan thuế nhà nước có thẩm quyền lập mẫu danh sách này.

3. Mẫu danh sách này có thể được điều chỉnh không?

Có, mẫu danh sách này có thể được điều chỉnh theo từng trường hợp cụ thể.

4. Có cần phải nộp mẫu danh sách này không?

Có, mẫu danh sách này cần phải nộp cho cơ quan thuế theo quy định.

Tải miễn phí mẫu đơn

Ban có thể tải miễn phí MẪU DANH SÁCH NGƯỜI NỘP THUẾ CÓ DẤU HIỆU RỦI RO CAO (ÁP DỤNG ĐỐI VỚI CHỈ SỐ TIÊU CHÍ NHÓM III BỘ CSTC BAN HÀNH) tại đây.