MẪU PHỤ LỤC THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP ĐÃ NỘP ĐỐI VỚI THU NHẬP Ở NƯỚC NGOÀI (KÈM THEO TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP)

Mẫu phụ lục này được ban hành theo Thông tư 89/2026/TT-BTC, áp dụng cho các doanh nghiệp có thu nhập từ nước ngoài. Mẫu đơn này giúp doanh nghiệp kê khai các khoản thuế đã nộp ở nước ngoài để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài.
2. Đảm bảo doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định.
3. Tránh việc bị phạt do kê khai sai lệch.
4. Cung cấp thông tin cho cơ quan thuế để xác định nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: kê khai thuế cho các khoản thu nhập từ đầu tư nước ngoài, thu nhập từ dịch vụ cung cấp cho đối tác nước ngoài, hoặc các khoản thu nhập khác phát sinh từ nước ngoài.

1. Kê khai thuế cho khoản thu nhập từ đầu tư nước ngoài.
2. Kê khai thuế cho thu nhập từ dịch vụ cung cấp cho đối tác nước ngoài.
3. Kê khai thuế cho các khoản thu nhập khác phát sinh từ nước ngoài.
4. Đảm bảo quyền lợi thuế cho doanh nghiệp khi có thu nhập từ nước ngoài.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các doanh nghiệp có thu nhập từ nước ngoài.
2. Các tổ chức kinh tế có hoạt động tại nước ngoài.
3. Các cá nhân có thu nhập từ nước ngoài.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ để kê khai thuế đầy đủ và chính xác.

1. Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp số 03/TNDN.
2. Chứng từ nộp thuế ở nước ngoài.
3. Giấy tờ chứng minh thu nhập từ nước ngoài.
4. Thông tin về các khoản thuế đã nộp ở nước ngoài.
5. Các tài liệu liên quan khác theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kỳ tính thuế

Điền thông tin về kỳ tính thuế mà doanh nghiệp thực hiện.

2. Tên người nộp thuế

Ghi rõ tên của doanh nghiệp hoặc cá nhân nộp thuế.

3. Mã số thuế

Điền mã số thuế của doanh nghiệp theo quy định.

4. Thông tin về thuế đã nộp ở nước ngoài

Điền thông tin chi tiết về thuế đã nộp cho từng khoản thu nhập.

5. Chữ ký và thông tin người nộp thuế

Người nộp thuế cần ký và ghi rõ họ tên, chức vụ.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo thông tin kê khai chính xác và đầy đủ.
2. Kiểm tra kỹ các chứng từ liên quan trước khi nộp.
3. Thực hiện kê khai đúng thời hạn quy định.
4. Giữ lại bản sao của mẫu đơn đã nộp để đối chiếu.

Căn cứ pháp lý

1. Thông tư 89/2026/TT-BTC.
2. Các văn bản hướng dẫn thi hành liên quan.
3. Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.

Câu hỏi thường gặp

Mẫu đơn này có bắt buộc phải nộp không?

Các doanh nghiệp có thu nhập từ nước ngoài phải nộp mẫu đơn này để thực hiện nghĩa vụ thuế.

Tôi cần nộp mẫu đơn này trước thời hạn nào?

Mẫu đơn này cần được nộp trước thời hạn quy định trong thông tư hướng dẫn.

Có cần phải có chữ ký của người đại diện hợp pháp không?

Cần phải có chữ ký và thông tin của người đại diện hợp pháp khi nộp mẫu đơn này.

Liệu có thể nộp mẫu đơn này trực tuyến không?

Các doanh nghiệp có thể nộp mẫu đơn này thông qua hệ thống kê khai thuế điện tử nếu có.

Tải miễn phí mẫu đơn

Ban có thể tải miễn phí MẪU PHỤ LỤC THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP ĐÃ NỘP ĐỐI VỚI THU NHẬP Ở NƯỚC NGOÀI (KÈM THEO TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP) tại đây.