MẪU THÔNG TIN VỀ QUAN HỆ LIÊN KẾT VÀ GIAO DỊCH LIÊN KẾT

Mẫu thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết là một tài liệu quan trọng được ban hành kèm theo Nghị định số 20/2025/NĐ-CP, áp dụng cho các doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết. Mẫu đơn này giúp các doanh nghiệp kê khai thông tin về các bên liên kết, các giao dịch liên kết mà họ thực hiện trong kỳ tính thuế.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Ghi nhận thông tin về các bên liên kết mà doanh nghiệp có giao dịch.
2. Đảm bảo các giao dịch liên kết được thực hiện theo đúng quy định pháp luật.
3. Giúp cơ quan thuế theo dõi và quản lý các giao dịch liên kết.
4. Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: kê khai thông tin cho các giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các bên liên kết; xác định giá giao dịch liên kết; và thực hiện báo cáo thuế theo quy định.

1. Kê khai thông tin cho các giao dịch mua bán hàng hóa.
2. Xác định giá giao dịch liên kết giữa các bên.
3. Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp.
4. Đáp ứng yêu cầu của cơ quan thuế trong việc kiểm tra và thanh tra.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Cá nhân có thu nhập từ các giao dịch liên kết.
2. Doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết.
3. Tổ chức kinh tế có liên quan đến giao dịch liên kết.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các thông tin và tài liệu liên quan đến các bên liên kết và giao dịch liên kết.

1. Tên và mã số thuế của các bên liên kết.
2. Thông tin về các giao dịch đã thực hiện.
3. Giấy tờ chứng minh mối quan hệ liên kết.
4. Các hợp đồng liên quan đến giao dịch.
5. Các tài liệu chứng minh giá trị giao dịch.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kỳ tính thuế

Ghi thông tin tương ứng với kỳ tính thuế của Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

2. Thông tin người nộp thuế

Ghi thông tin từ chỉ tiêu [01] đến chỉ tiêu [10] theo Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

3. Thông tin về các bên liên kết

Ghi đầy đủ thông tin về các bên liên kết theo quy định.

4. Các trường hợp miễn kê khai

Đánh dấu vào ô tương ứng nếu thuộc diện miễn kê khai.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
2. Kiểm tra các quy định liên quan trước khi kê khai.
3. Thực hiện đúng thời hạn nộp hồ sơ.
4. Giữ lại bản sao của mẫu đơn đã nộp để đối chiếu.

Căn cứ pháp lý

1. Nghị định 20/2025/NĐ-CP.
2. Nghị định 132/2020/NĐ-CP.
3. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Câu hỏi thường gặp

Mẫu đơn này có bắt buộc không?

Các doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết phải thực hiện kê khai mẫu đơn này theo quy định của pháp luật.

Thời hạn nộp mẫu đơn là khi nào?

Mẫu đơn phải được nộp cùng với Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định.

Có thể nộp mẫu đơn qua mạng không?

Các doanh nghiệp có thể nộp mẫu đơn qua hệ thống kê khai thuế điện tử nếu có đăng ký sử dụng dịch vụ này.

Mẫu đơn có thể tải ở đâu?

Ban có thể tải miễn phí mẫu đơn MẪU THÔNG TIN VỀ QUAN HỆ LIÊN KẾT VÀ GIAO DỊCH LIÊN KẾT tại đây.