MẪU TÌM HIỂU, ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Mẫu đơn này được ban hành nhằm mục đích thu thập thông tin cần thiết để đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ tại các đơn vị được kiểm toán. Mẫu đơn này được áp dụng trong các cuộc kiểm toán tài chính, nhằm đảm bảo rằng các quy trình và quy định được thực hiện đúng đắn và hiệu quả.

Mẫu đơn dùng để làm gì?

1. Thu thập thông tin về hệ thống kiểm soát nội bộ của đơn vị.
2. Đánh giá mức độ rủi ro trong quản lý tài chính.
3. Kiểm tra tính tuân thủ các quy định pháp luật liên quan.
4. Đưa ra các khuyến nghị cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ.

Các trường hợp sử dụng phổ biến bao gồm: kiểm toán tài chính, đánh giá nội bộ, và các cuộc kiểm tra định kỳ.

1. Kiểm toán hàng năm.
2. Đánh giá hiệu quả hoạt động của đơn vị.
3. Kiểm tra tính tuân thủ quy định.
4. Đánh giá rủi ro trong quản lý ngân sách.

Ai có thể sử dụng mẫu đơn?

1. Các cơ quan kiểm toán nhà nước.
2. Các tổ chức tài chính.
3. Các doanh nghiệp nhà nước.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để sử dụng mẫu đơn này, cần chuẩn bị các tài liệu liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ của đơn vị.

1. Thông tin về tổ chức và hoạt động của đơn vị.
2. Các quy định nội bộ liên quan đến kiểm soát tài chính.
3. Báo cáo tài chính gần nhất.
4. Các tài liệu hướng dẫn về quy trình kiểm toán.
5. Thông tin về nhân sự phụ trách kiểm soát nội bộ.

Hướng dẫn điền mẫu đơn

1. Kinh gửi

Điền thông tin về đơn vị gửi mẫu đơn.

2. Thông tin người đề nghị

Điền thông tin của người đại diện đơn vị.

3. Thông tin kiểm toán

Điền thông tin về cuộc kiểm toán, thời gian và nội dung kiểm toán.

4. Các khoản phải thi hành

Liệt kê các khoản mục cần thực hiện theo quy định.

5. Các khoản đã thi hành

Liệt kê các khoản mục đã thực hiện trong kỳ kiểm toán.

6. Các khoản còn phải thi hành

Liệt kê các khoản mục còn lại cần thực hiện.

7. Nội dung đề nghị

Điền nội dung đề nghị của đơn vị đối với cơ quan kiểm toán.

8. Danh mục tài liệu kèm theo

Liệt kê các tài liệu gửi kèm theo mẫu đơn.

Một số lưu ý khi lập đơn

1. Đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ.
2. Kiểm tra lại các quy định pháp lý liên quan trước khi gửi.
3. Tham khảo ý kiến của chuyên gia nếu cần thiết.
4. Giữ bản sao của mẫu đơn đã gửi.

Căn cứ pháp lý

1. Quyết định 864/QĐ-KTNN.
2. Các thông tư hướng dẫn liên quan.
3. Luật Kiểm toán nhà nước.

Câu hỏi thường gặp

1. Mẫu đơn này cần nộp trước khi kiểm toán không?

Cần nộp mẫu đơn này trước khi cuộc kiểm toán diễn ra để đảm bảo thông tin đầy đủ.

2. Ai là người ký vào mẫu đơn này?

Mẫu đơn cần được ký bởi người đại diện hợp pháp của đơn vị.

3. Có cần gửi bản cứng không?

Tùy thuộc vào yêu cầu của cơ quan kiểm toán, có thể cần gửi bản cứng.

4. Mẫu đơn này có thể sửa đổi không?

Có thể sửa đổi nếu có sự đồng ý của cả hai bên.

Tải miễn phí mẫu đơn

Bạn có thể tải miễn phí MẪU TÌM HIỂU, ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TOÁN tại đây.